經濟犯罪

發表在: 專業領域

發布者: 圖邦律師



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簡介

當前,我國經濟的快速增長使社會經濟活動從追求短期逐利型向做大做強型發展的動蕩階段,由此伴生的經濟犯罪發案率將超過其它刑事犯罪。尤其是我國民營企業從此前的民間借貸所延伸的非法吸收公眾存款罪,使得我國的企業和企業家們成了驚弓之鳥。

一、經濟犯罪具有如下幾個特點:
內部結構的特征
1、本質經濟結構。即有社會危害性,危害國家整體經濟秩序,是商品經濟時代的副產品,行為人在經濟運行中,以不法牟取非法 利益,危害了國民經濟的主體結構。
2、經濟犯罪的違法結構。與自然犯罪是不同的,既違反刑事法律,又違反經濟法律和行政法規,同時也違反了民事法規。
3、經濟犯罪的心理結構,是故意犯罪,或以營利為目的,或以占有為目的,或以其他為目的傳播、破壞等。
一般特征
1、經濟犯罪具有復雜性,經濟犯罪是伴隨商品經濟而產生的 一種犯罪形態,商品經濟越來越發展,經濟犯罪也隨之越來越復雜。
2、經濟犯罪具有隱蔽性。首先,因為經濟犯罪具有法定犯的 特征,即指僅僅是由于法律的專門規定,其行為才被視為犯罪。其次,還因為經濟犯罪的智能犯特征,其犯罪主體許多受過良好的正 規教育,具有較高的學歷和職位,往往利用自己的職業、專長,在自己熟悉的經濟領域中進行犯罪。第三是因為經濟犯罪行為人的欺騙性。這些人主體身份特殊還打著搞活經濟、改革開放的旗號,在承包、聯營等經濟活動的掩護下,大肆進行犯罪活動。第四,是因為犯罪被害人的顧慮性,這些人有些是在經濟犯罪中得到好處的人,如行賄人與受賄之間,挪用公款人與使用人之間,他們害怕本人受到牽連。
3、經濟犯罪具有可變性,其表現之一是經濟犯罪是從傳統的財產犯罪中蛻變而來的,隨著商品經濟的大力發展,從傳統的財產 犯罪中便衍生危害更大的經濟犯罪,如詐騙罪衍生的合同詐騙、貸款詐騙、保險詐騙等;表現之二是新型的經濟犯罪不斷產生。
4、經濟犯罪具有貪婪性,這是由經濟犯罪的牟利性決定的。

二、經濟犯罪辯護要點:
首先是案件的定性之辯,其次是經濟犯罪案件涉案金額數量之辯,再者,是證據之辯。
比如以虛開發票罪為例,虛開的發票涉及偷逃何種稅費、虛開的發票賣給誰了,虛開發票的下落等,這些都是要落實的,所以在一些虛開發票罪的案件辦案過程中,公安機關除了取得當事人的口供外,還要調查相關單位的會計材料,落實相關憑證票據的下落。
對于一些涉稅的犯罪案件,還要具體計算出涉稅數額。也正是因為經濟犯罪的證據材料需要一個落實的過程,所以經濟犯罪案件的涉案數額,是有可能出現起伏變化的,對證據的依法掌握和認定是變化的基礎。
在證據方面,更加注重分析經濟犯罪證據相互印證。

具體包括如下幾點:
(一)經濟犯罪定性。比如挪用資金和侵占罪;職務侵占罪和盜竊罪等罪名的區分。
(二)關于犯罪數額和數量。犯罪數額是區分罪與非罪的最重要的客觀標準之一。經濟犯罪中大量的數額犯,沒有達到立案標準的經濟犯罪案件,不構成犯罪。
(三)經濟實體類型和財產所有權歸屬。是國有公司、國有獨資公司、國有控股公司、普通有限責任公司、上市公司等都存在差異;是企業承包經營、租賃經營、掛靠經營等都存在差異。
(四)主體身份的差異。在刑法中規定了大量的身份犯,不具備一定的身份,就不可能構成犯罪。
(五)證明環節。每個環節都要遵循一定的程序,履行一定的手續,并留下相應的業務記錄,而且這些環節和階段環環緊扣,相互牽制,彼此印證。
(六)我們更加注重證據的對偶性。經濟犯罪案件的證據還經常成雙成對地出現,從而表現出對偶性的特點。經濟業務的各個環節,環環緊扣,每個環節都有與之相對應的前手與后手,相應地,要證實一筆經濟業務就要收集這雙方面的證據。從微觀方面來講,某一種獨立的證據尤其是書證均有多個聯次,在取證時應當盡量把各個聯次收集齊全。
(七)更加注重審查證據的差異性。正常的經濟業務與經濟犯罪相比較,存在重大差異,這種差異由經濟犯罪案件的證據從表現出來。因而證明這種差異的證據就是我們作為律師審查的重點。
(八)量刑情節。首先是主觀惡性方面。在很多案件中,被告人都存在多次將收到的賄賂財物退回的情節,這樣的行為不該被忽視,因為它體現了被告人主觀惡性較小,這樣的情節應屬酌定從輕情節。

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